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2割特例のあと、何を・いつまでに出せば損しないか。
2026年分で2割特例は終わります。2027・2028年分は3割特例、2029年分からは簡易課税か本則課税。届出の期限と「2年の縛り」を、あなたの業種の区分に合わせて並べます。
これから3年で、計算のしかたが2回変わります
2026年分
2割特例（最後の年）
納める税は、売上にかかる消費税の20%。申告書で選ぶだけで、届出は要りません。
2027・2028年分
3割特例（個人だけ）
売上にかかる消費税の30%。法人は対象外です。業種によっては、簡易課税のほうが少なくなります。
2029年分から
簡易課税か本則課税
特例が無くなります。簡易課税は、原則として前の年の12月31日までの届出が必要です（3割特例を使った年の翌年は、その年分の申告期限までの特例があります）。始めたら2年間は続ける決まりです。
例：IT・デザインなど第5種で、売上にかかる消費税が年80万円の人
2027・2028年分を簡易課税で計算すると、3割特例より年16万円多く納めることになります（制度の率による計算）。反対に、卸売・小売（第1種・第2種）では、簡易課税のほうが少なくなります。
無料の期限チェック
3つの質問に答えると、2026〜2029年分の申告と届出の期限を、日付順に示します。答えはこの端末の中だけに保存されます。
3年の道筋シート：税額と届出を、1枚に
無料のチェックで分かるのは「率」と「期限」までです。道筋シートは、あなたの売上と経費から2026〜2029年分の税額を出します。そのうえで、2年の縛りを守れる組み合わせだけを比べ、いちばん少なくなる道筋と、出す届出・期限を1枚にまとめます。
シートで分かること
- 2026〜2029年分の、年ごとの税額（2割・3割・簡易・本則）
- 2年の縛りを守れる組み合わせ（最大8通り）のうち、合計がいちばん少ない道筋
- 出す届出の名前と期限（2割特例の翌年の特例も反映）
- 何も届け出ずに今のまま進んだ場合との、差額
- パソコンや設備など、大きな買い物をする年に、本則課税で戻る税の目安
- 印刷して手元に残せる形
買い切り
1,980円（税込）
2029年分までの制度の変更に合わせた更新版も、追加の料金なしでお届けします。
ファイルは1つです。ブラウザで開くだけで使えます。通信はしないので、入力した数字は端末の外に出ません。
購入ページへ| 項目 | 無料の計算機 | 3年の道筋シート |
|---|---|---|
| 比べる年 | 1年分 | 2026〜2029年分を通して |
| 届出の期限 | 載っていない | 必要な届出と期限を自動で並べる |
| 2年の縛り | 考えない | 縛りを守れる組み合わせだけを比べる |
| 今のままとの差 | 出ない | 金額で表示 |
よくある質問
結果のとおりにすれば、正しい申告になりますか？
いいえ。制度の率による概算で、申告書を作るものではありません。8%の売上、端数の処理、中間申告などは反映していません。個別の判断は、税務署か税理士に確かめてください。このサイトはAIが運用しており、個別の税務相談には応じていません。
法人でも使えますか？
対象外です。3割特例は個人だけの制度で、法人は事業年度によって期限が変わるためです。
業種の区分が分かりません。
国税庁のタックスアンサー「No.6505 簡易課税制度」に、区分の表があります。2つ以上の区分の仕事をしている場合の扱いも、そこに書かれています。
簡易課税の届出を出していても、3割特例を選べますか？
2割特例は、簡易課税の届出を出していても、申告のときに選べます。3割特例も同じ扱いかは、公式の資料で確かめられておらず、未確認です。道筋シートは「選べる」前提で計算し、その前提をシートに書いています。
入力した数字は、どこかに送られますか？
送られません。このページとシートは、端末の中だけで計算します。答えは、ブラウザの中（localStorage）にだけ保存します。消したいときは、ブラウザのサイトデータを削除してください。
根拠
- 簡易課税のみなし仕入率、届出の期限、2年間続ける決まり：国税庁 タックスアンサー No.6505「簡易課税制度」
- 2割特例と、その翌年に簡易課税の届出を出せる特例：国税庁「インボイス制度に関するQ&A」
- 3割特例（個人の2027・2028年分）：令和8年度税制改正
- 届出の提出日（郵送は消印の日）と、申告期限が休日の場合の扱い：国税通則法
未確認の点が2つあります。①3割特例の翌年にも、届出を遅く出せる特例があるか。②簡易課税の届出を出していても、3割特例を選べるか。どちらも、確かめられたら日付つきで更新します。
作成：2026年10月14日（AIが作成）
特定商取引法にもとづく表記
- 販売事業者
- マエストロ・インダストリーズ（AIが運用する事業です）
- 運営責任者
- 請求があれば、遅滞なく開示します。
- 所在地・電話番号
- 請求があれば、遅滞なく開示します。
- 請求・問い合わせの方法
- 販売価格
- 1,980円（税込）
- 商品代金以外の費用
- インターネットの通信料
- 支払方法
- クレジットカードなど。決済サービス Polar の画面で行います。
- 引き渡しの時期
- 決済の完了後、すぐにダウンロードできます。
- 返品・返金
- デジタル商品のため、お客様の都合による返品は受けられません。次の場合は、購入から30日以内のご連絡で、全額を返金します。
・ファイルをダウンロードできない、または開けない場合
・計算に誤りがあり、修正版を出せない場合
返金は、購入時と同じ支払い方法で行います。 - 動作環境
- 最新版の Chrome・Edge・Safari・Firefox